Ab welchem Einkommen muss man in Deutschland Steuern zahlen? Diese Frage haben sich viele mit Sicherheit schon einmal gestellt. Wann man Einkommensteuer an den Staat zahlen muss, bestimmt unter anderem der Grundfreibetrag. Wie hoch dieser für das Jahr 2024 ausfällt, erfährst du hier.
Grundfreibetrag: So viel ist 2024 steuerfrei
Im Allgemeinen gilt: Wer in Deutschland Einkommen erzielt, unterliegt der Steuerpflicht. Das betrifft sowohl Angestellte als auch Selbstständige, unabhängig davon, ob sie in Vollzeit oder Teilzeit arbeiten. Auch Studierende und Rentner:innen sind davon nicht ausgenommen.
Allerdings bedeutet das nicht, dass von jedem verdienten Cent ein Teil an das Finanzamt abgeführt werden muss. Es gibt nämlich den sogenannten Grundfreibetrag für alle Steuerpflichtigen. Das bedeutet, dass bis zu einem festgelegten Betrag das Einkommen steuerfrei bleibt und du davon nichts an den Staat abführen musst.
2024 liegt der Grundfreibetrag in der Einkommensteuer:
- für Ledige bei 11.604 Euro und
- für Eheleute bei 23.208 Euro
Wichtig: Dieser steuerfreie Betrag bezieht sich auf das Jahreseinkommen. Erst wenn dein jährliches Einkommen den Grundfreibetrag übersteigt, musst du Steuern zahlen.
Grundfreibetrag wird vom zu versteuernden Einkommen abgezogen
Neben dem Grundfreibetrag können auch Ausgaben wie Werbungskosten (berufsbedingte Ausgaben wie Fahrtkosten und Arbeitsmittel) oder Sonderausgaben (beispielsweise Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung) die Steuerlast verringern. Darüber hinaus sind einige Einnahmen von der Einkommensteuer befreit. Vom zu versteuernden Einkommen bleibt der genannte Grundfreibetrag steuerfrei.
Nur der Teil des zu versteuernden Einkommens, der über den Grundfreibetrag hinausgeht, unterliegt der Einkommensteuer, wobei der erste Euro darüber mit einem Eingangssteuersatz von 14 Prozent besteuert wird.
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Wie kommt der Freibetrag zusammen?
Das Existenzminimum ist der Betrag, der in Deutschland lebenden Menschen die grundlegenden materiellen Voraussetzungen sichert, die sie zum Leben benötigen. Dazu gehören beispielsweise Nahrung, Kleidung, Unterkunft, Hygiene und Gesundheit. Zusätzlich umfasst dieser Betrag Leistungen, die für eine minimale Teilhabe am gesellschaftlichen, kulturellen und politischen Leben notwendig sind, wie etwa Besuche im Kino oder Theater.
Die Bundesregierung ist gesetzlich verpflichtet, alle zwei Jahre zu überprüfen, wie hoch dieser Betrag sein muss, um diese Bedürfnisse zu decken, und ihn bei Bedarf an gestiegene Lebenshaltungskosten anzupassen. Das einkommensteuerliche Existenzminimum darf dabei nicht unter dem im Sozialhilferecht anerkannten Mindestbedarf liegen. Im Gegensatz zum sozialen Regelsatz beinhaltet der Steuerfreibetrag jedoch auch die Kosten für das Wohnen.
Muss der Grundfreibetrag beantragt werden?
Der Grundfreibetrag steht jedem Steuerzahler zu und wird automatisch bei der Steuerberechnung berücksichtigt. Es ist kein aktives Handeln der Steuerpflichtigen erforderlich, da der Freibetrag automatisch berücksichtigt wird.